稅法（第4版）/高等學?！笆濉币?guī)劃教材·經(jīng)濟管理系列簡介，目錄書摘
本書被評為第四屆中國大學出版社圖書獎優(yōu)秀教材一等獎、內蒙古工業(yè)大學優(yōu)秀教學成果一等獎。自出版以來在專業(yè)領域內被普遍認可，有較強的影響力，在人才培養(yǎng)上發(fā)揮了重要作用。已經(jīng)過多輪教學，使用效果良好，受到了廣大教師、學生的一致好評。
稅法課程是財經(jīng)管理類專業(yè)的核心課程、必修課程，教材的質量對學生綜合能力的培養(yǎng)起到至關重要的作用，本書以淺顯易懂的文字幫助學生了解稅法的概念，以循序漸進的方式介紹稅法的理論與應用，激發(fā)學生的學習興趣。本書第4版在第3版的基礎上對全書內容進行了修訂和完善。總結起來具有以下優(yōu)勢。
1. 內容全面系統(tǒng)，新穎性強。全書匯集了稅法學科的基礎理論及稅制改革的新動態(tài)。第4版全面更新規(guī)律法規(guī)內容，同時更新案例與習題。
2. 編寫體例新。每章目下都有學習提示、中英文關鍵詞、法規(guī)速遞等欄目，并在正文前設置引導案例，正文中還有若干思考專欄和相關知識點鏈接；章末有綜合案例分析、知識點大串聯(lián)；課后練習題由淺入深。教材整體思路的設計非常符合學生的認知規(guī)律，提高了學生的學習興趣。
3. 注重能力培養(yǎng)，符合素質教育的基本理念。本書編寫非常注重稅法與相關學科知識的有機結合及稅種之間的有機聯(lián)系，提高學生綜合運用知識的能力。書中還加入了素質教育的相關內容，注重培養(yǎng)和強化學生依法納稅的意識。
4. 與職業(yè)資格考試的內容對接。本教材結合了國內CPA、CTA考試的重點內容，為學生后續(xù)取得相應職業(yè)資格考試證書奠定了堅實的基礎。
第4版是目前市面上知識內容的一本稅法教材，課件與習題答案也同步更新，并提供法規(guī)的電子版，可在加閱平臺上查閱。
本書是根據(jù)新的（截至2017年6月）稅收法規(guī)編寫的。根據(jù)稅法課程的特點，采用理論與實踐相結合的方法，闡述了我國現(xiàn)行稅收體系的基本內容。全書共12章，分為三大部分，第一部分是稅法基本理論，包括第1章和第2章，是全書的理論基礎;第二部分是稅收實體法，按課稅對象進行分類，包括第3章至第10章，主要闡述了流轉稅、所得稅、資源稅、財產(chǎn)稅、行為目的稅的具體法律規(guī)定;第三部分是稅收程序法，包括第11章和第12章。
本書在體例上有所創(chuàng)新，力圖打破傳統(tǒng)的稅法教材單純抽象的講稅模式，貼近社會經(jīng)濟生活，寓教于樂，極易提高讀者的學習興趣。本書可作為高等院校經(jīng)濟管理類各專業(yè)的本科、MBA、研究生教材和教學參考讀物，也可作為廣大稅務人員、財務人員、注冊會計師、稅務師等崗位的培訓教材。
李曉紅，女，共產(chǎn)黨員，副教授、國家注冊會計師。主要研究方向為稅制與稅務籌劃、公司理財。教學上主要為本科生、二學位、MBA學生講授《稅法》《稅收籌劃》《財務管理》《會計學》等課程，是稅法課程的課程負責人。講授課程為學生所喜愛，多次被學校評為三育人先進個人，2008年全校獲評“秋季教師教學評價綜合評估前十名及學生評估前十名”。2010年獲得內蒙古工業(yè)大學本專科教學質量獎。
1.1稅收的產(chǎn)生和發(fā)展2
1.2稅收概述9
1.3稅收的職能和分類13
課后練習題15
第2章稅法基本理論16
2.1稅法概述17
2.2稅法的淵源和稅法的原則22
2.3稅法的構成要素25
2.4稅制體系31
課后練習題37
第3章增值稅法40
3.1增值稅概述42
3.2增值稅的征稅范圍48
3.3增值稅的納稅人53
3.4增值稅的稅率54
3.5增值稅應納稅額的計算56
3.6增值稅的稅收優(yōu)惠68
3.7增值稅專用發(fā)票的使用及管理77
3.8增值稅的征收管理81
課后練習題87
第4章消費稅法93
4.1消費稅概述94
4.2消費稅的征稅范圍和納稅人99
4.3消費稅的稅目和稅率100
4.4消費稅的計稅依據(jù)105
4.5消費稅應納稅額的計算110
4.6消費稅的征收管理117
課后練習題121
第5章關稅法129
5.1關稅概述130
5.2關稅的征稅對象和納稅人135
5.3關稅的稅則和稅率135
5.4關稅完稅價格的確定138
5.5關稅應納稅額的計算142
5.6關稅的稅收優(yōu)惠144
5.7關稅的征收管理145
課后練習題149
第6章企業(yè)所得稅法154
6.1企業(yè)所得稅概述155
6.2企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率160
6.3企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定163
6.4相關業(yè)務的稅務處理179
6.5企業(yè)所得稅應納稅額的計算186
6.6企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠191
6.7企業(yè)所得稅的征收管理195
課后練習題200
第7章個人所得稅法207
7.1個人所得稅概述208
7.2個人所得稅的納稅人212
7.3個人所得稅的征稅對象與范圍214
7.4個人所得稅的稅率219
7.5個人所得稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算221
7.6個人所得稅的稅收優(yōu)惠240
7.7個人所得稅的納稅申報242
課后練習題248
第8章資源類稅法255
8.1資源稅概述256
8.2資源稅258
8.3城鎮(zhèn)土地使用稅266
8.4耕地占用稅270
8.5土地增值稅273
課后練習題284
第9章財產(chǎn)類稅法288
9.1財產(chǎn)稅概述289
9.2房產(chǎn)稅292
9.3契稅299
9.4車船稅303
課后練習題309
第10章行為目的類稅法314
10.1行為目的稅概述315
10.2印花稅317
10.3車輛購置稅327
10.4城市維護建設稅330
10.5環(huán)境保護稅333
課后練習題339
第11章稅收征收管理法344
11.1稅收征收管理法概述345
11.2稅務管理347
11.3稅款征收356
11.4稅務檢查364
11.5稅收法律責任365
課后練習題371
第12章稅務行政處罰與稅務救濟376
12.1稅務行政處罰377
12.2稅務救濟制度381
課后練習題393
稅收實體法綜合案例398
參考文獻402
京公網(wǎng)安備 11000002000088號
