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2020-12-11 14:04 來源：京東作者：京東

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內(nèi)容簡(jiǎn)介:　　《企業(yè)所得稅特殊事項(xiàng)39講》是作者根據(jù)多年對(duì)企業(yè)所得稅理論與會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)研究成果的積累，精選典型案例，剖析問題本質(zhì)，最終精選了企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)中若干問題中的39個(gè)問題，從會(huì)計(jì)的角度講解其與稅法的協(xié)調(diào)關(guān)系。

作者簡(jiǎn)介:

　　許海波，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師，國家稅務(wù)總局企業(yè)所得稅人才庫成員。
　　長期從事稅務(wù)稽查和企業(yè)所得稅管理，現(xiàn)就職于江蘇省徐州地方稅務(wù)局，對(duì)會(huì)計(jì)與稅法差異、企業(yè)重組與清算、疑難稅務(wù)案件有著深入的研究，在《中國稅務(wù)報(bào)》《涉外稅務(wù)》等省級(jí)以上專業(yè)刊物發(fā)表稅收論文一百多篇。

目錄:第一部分收入確認(rèn)
第1講企業(yè)取得財(cái)政性資金的財(cái)稅處理
第2講視同銷售行為的財(cái)稅處理
第3講涉及免租期租賃的財(cái)稅處理
第4講銷售退回涉及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的財(cái)稅處理
第5講分期收付款購銷商品的財(cái)稅處理
第6講成本法下長期股權(quán)投資的財(cái)稅處理
第7講權(quán)益法下長期股權(quán)投資的財(cái)稅處理
第8講成本模式下投資性房地產(chǎn)的財(cái)稅處理
第9講公允價(jià)值模式下投資性房地產(chǎn)的財(cái)稅處理
第10講投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的財(cái)稅處理
第11講房地產(chǎn)企業(yè)委托代銷如何計(jì)算預(yù)計(jì)毛利額

第二部分稅前扣除
第12講授予限制性股票的財(cái)稅處理
第13講以權(quán)益結(jié)算的股權(quán)激勵(lì)的財(cái)稅處理
第14講以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付的財(cái)稅處理
第15講壞賬準(zhǔn)備的財(cái)稅處理和納稅申報(bào)
第16講金融企業(yè)準(zhǔn)備金的財(cái)稅問題分析
第17講職工帶薪缺勤的財(cái)稅處理
第18講虧損合同涉及的財(cái)稅處理
第19講固定資產(chǎn)棄置費(fèi)用的財(cái)稅處理
第20講企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)和維簡(jiǎn)費(fèi)的財(cái)稅處理
第21講產(chǎn)品質(zhì)量保證（修）的財(cái)稅處理
第22講企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)的財(cái)稅處理

第三部分特定事項(xiàng)
第23講有限合伙企業(yè)法人合伙人的財(cái)稅處理
第24講非貨幣性資產(chǎn)投資入股的財(cái)稅處理
第25講資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)涉及的所得稅問題
第26講實(shí)例解析資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的財(cái)稅處理
第27講政策性搬遷會(huì)計(jì)與稅法的差異
第28講涉及資產(chǎn)置換及新舊政策銜接政策性搬遷的財(cái)稅處理
第29講企業(yè)清算的所得稅處理問題
第30講實(shí)例解析企業(yè)清算的財(cái)稅處理

第四部分稅收優(yōu)惠
第31講小型微利（型）企業(yè)稅收優(yōu)惠的財(cái)稅處理
第32講技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的財(cái)稅處理
第33講創(chuàng)投企業(yè)抵扣所得額的財(cái)稅處理
第34講研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的財(cái)稅處理
第35講高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析
第36講固定資產(chǎn)加速折舊的財(cái)稅處理
第37講企業(yè)購置使用專用設(shè)備稅額抵免的財(cái)稅處理

第五部分其他
第38講企業(yè)所得稅納稅檢查后的調(diào)賬處理
第39講核定征收轉(zhuǎn)為查賬征收如何進(jìn)行銜接處理

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