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內(nèi)容簡(jiǎn)介:    《企業(yè)所得稅報(bào)稅實(shí)務(wù)》涵蓋了截至2010年6月最新的企業(yè)所得稅相關(guān)法規(guī)政策、會(huì)計(jì)和稅法的差異、《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》主表和所有附表的填寫(xiě)和所得稅稅會(huì)計(jì)等內(nèi)容，內(nèi)容全面新穎，時(shí)效性較強(qiáng)。同時(shí)，按照《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》填寫(xiě)的順序安排各章節(jié)，通過(guò)情景導(dǎo)航，工作任務(wù)導(dǎo)向等方式組織內(nèi)容，將在實(shí)際企業(yè)所得稅納稅申報(bào)操作過(guò)程中可能用到的知識(shí)逐一講解，讓讀者在填寫(xiě)申報(bào)表的過(guò)程中學(xué)會(huì)企業(yè)所得稅相關(guān)知識(shí)，同時(shí)激發(fā)學(xué)習(xí)興趣，提高學(xué)習(xí)效果。

作者簡(jiǎn)介:

目錄:第一單元 認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅 
工作任務(wù)一：明確企業(yè)所得稅的基本構(gòu)成要素 
知識(shí)點(diǎn)一 企業(yè)所得稅的納稅人 
知識(shí)點(diǎn)二 企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象 
知識(shí)點(diǎn)三 企業(yè)所得稅的稅率 
工作任務(wù)二：確定企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)——應(yīng)納稅所得額 
知識(shí)點(diǎn)一 應(yīng)納稅所得額的一般規(guī)定 
知識(shí)點(diǎn)二 預(yù)提所得稅的應(yīng)納稅所得額 
知識(shí)點(diǎn)三 清算所得的應(yīng)納稅所得額 
工作任務(wù)三：企業(yè)所得稅的申報(bào)與繳納 
知識(shí)點(diǎn)一 企業(yè)所得稅的征收方法 
知識(shí)點(diǎn)二 納稅地點(diǎn) 
知識(shí)點(diǎn)三 貨幣計(jì)量 
知識(shí)點(diǎn)四 納稅期限 
第二單元 收入項(xiàng)目的確認(rèn)與（收入明細(xì)表）的填寫(xiě) 
工作任務(wù)一：收入項(xiàng)目的確認(rèn) 
知識(shí)點(diǎn) 收入項(xiàng)目的確認(rèn) 
工作任務(wù)二：《收入明細(xì)表》的填寫(xiě) 
知識(shí)點(diǎn) 《收入明細(xì)表》的填寫(xiě) 
第三單元 扣除項(xiàng)目的確認(rèn)與《成本費(fèi)用明細(xì)表》的填寫(xiě) 
工作任務(wù)一：扣除項(xiàng)目的確認(rèn) 
知識(shí)點(diǎn)一 稅前扣除項(xiàng)目的原則 
知識(shí)點(diǎn)二 扣除項(xiàng)目的范圍 
工作任務(wù)二：《成本費(fèi)用明細(xì)表》的填寫(xiě) 
知識(shí)點(diǎn) 《成本費(fèi)用明細(xì)表》的填寫(xiě) 
第四單元 稅收優(yōu)惠的確認(rèn)與《稅收優(yōu)惠明細(xì)表）的填寫(xiě) 
工作任務(wù)一：稅收優(yōu)惠的確認(rèn) 
知識(shí)點(diǎn)一 免稅及減稅收入 
知識(shí)點(diǎn)二 加計(jì)扣除的項(xiàng)目 
知識(shí)點(diǎn)三 減免應(yīng)納稅所得額的項(xiàng)目 
知識(shí)點(diǎn)四 其他稅收優(yōu)惠 
工作任務(wù)二：《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的填寫(xiě) 
知識(shí)點(diǎn)一 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的結(jié)構(gòu) 
知識(shí)點(diǎn)二 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的填寫(xiě) 
第五單元 二級(jí)附表的填寫(xiě) 
工作任務(wù)一：《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的填寫(xiě) 
知識(shí)點(diǎn)一 以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)的納稅調(diào)整 
知識(shí)點(diǎn)二 《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的填寫(xiě) 
工作任務(wù)二：《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》的填寫(xiě) 
知識(shí)點(diǎn)一 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅務(wù)處理 
知識(shí)點(diǎn)二 《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》的填寫(xiě) 
工作任務(wù)三：《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)納稅調(diào)整明細(xì)表》的填寫(xiě) 
知識(shí)點(diǎn)一 固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整 
知識(shí)點(diǎn)二 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整 
知識(shí)點(diǎn)三 無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整 
知識(shí)點(diǎn)四 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整 
知識(shí)點(diǎn)五 《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)納稅調(diào)整明細(xì)表》的填寫(xiě) 
工作任務(wù)四：《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》的填寫(xiě) 
知識(shí)點(diǎn)一 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整 
知識(shí)點(diǎn)二 《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》的填寫(xiě) 
工作任務(wù)五：《長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》的填寫(xiě) 
知識(shí)點(diǎn)一 長(zhǎng)期股權(quán)投資的納稅調(diào)整 
知識(shí)點(diǎn)二 《長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》的填寫(xiě) 
第六單元 納稅調(diào)整項(xiàng)目的確認(rèn)與（納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表）的填寫(xiě) 
工作任務(wù)一：收入項(xiàng)目的納稅調(diào)整與申報(bào) 
知識(shí)點(diǎn)一 收入確認(rèn)范圍的差異與申報(bào) 
知識(shí)點(diǎn)二 收入確認(rèn)時(shí)間和金額的差異與申報(bào) 
知識(shí)點(diǎn)三 收入確認(rèn)的其他差異與申報(bào) 
工作任務(wù)二：扣除項(xiàng)目的納稅調(diào)整與申報(bào) 
知識(shí)點(diǎn)一 稅前限額扣除項(xiàng)目的納稅調(diào)整與申報(bào) 
知識(shí)點(diǎn)二 稅前不得扣除項(xiàng)目的納稅調(diào)整與申報(bào) 
知識(shí)點(diǎn)三 其他扣除項(xiàng)目的納稅調(diào)整與申報(bào) 
工作任務(wù)三：其他項(xiàng)目的納稅調(diào)整與申報(bào) 
知識(shí)點(diǎn)一 資產(chǎn)類(lèi)的納稅調(diào)整與申報(bào) 
知識(shí)點(diǎn)二 準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整與申報(bào) 
知識(shí)點(diǎn)三 預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤(rùn)的納稅調(diào)整與申報(bào) 
知識(shí)點(diǎn)四 特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得調(diào)整與申報(bào) 
第七單元 彌補(bǔ)虧損及《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填寫(xiě) 
工作任務(wù)一：彌補(bǔ)虧損的稅務(wù)處理 
知識(shí)點(diǎn)一 對(duì)虧損的認(rèn)識(shí) 
知識(shí)點(diǎn)二 彌補(bǔ)虧損的方法 
工作任務(wù)二：《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填寫(xiě) 
知識(shí)點(diǎn) 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填寫(xiě)說(shuō)明 
第八單元 境外所得稅的抵免計(jì)算與《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》的填寫(xiě) 
工作任務(wù)一：境外所得稅的抵免計(jì)算 
知識(shí)點(diǎn)一 境外所得已納稅額的抵免范圍及條件 
知識(shí)點(diǎn)二 境外所得應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 
知識(shí)點(diǎn)三 可抵免境外所得稅稅額的范圍及計(jì)算 
知識(shí)點(diǎn)四 抵免限額的計(jì)算 
知識(shí)點(diǎn)五 定率抵免的規(guī)定 
工作任務(wù)二：《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》的填寫(xiě) 
第九單元 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》主表的填寫(xiě) 
工作任務(wù)：《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》主表的填寫(xiě) 
知識(shí)點(diǎn) 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》主表的填寫(xiě) 
第十單元 企業(yè)所得稅匯總納稅 
工作任務(wù)：匯總納稅方式下稅款的計(jì)算與繳納 
知識(shí)點(diǎn)一 匯總納稅的含義及適用范圍 
知識(shí)點(diǎn)二 匯總納稅方式下的稅款預(yù)繳和匯算清繳 
知識(shí)點(diǎn)三 匯總納稅方式下的稅款征收與管理 
第十一單元 特別納稅調(diào)整 
工作任務(wù)：認(rèn)識(shí)特別納稅調(diào)整 
知識(shí)點(diǎn)一 特別納稅調(diào)整的范圍及方法 
知識(shí)點(diǎn)二 預(yù)約定價(jià)安排 
知識(shí)點(diǎn)三 成本分?jǐn)倕f(xié)議 
知識(shí)點(diǎn)四 受控外國(guó)企業(yè) 
知識(shí)點(diǎn)五 資本弱化 
知識(shí)點(diǎn)六 關(guān)聯(lián)交易同期資料的管理 
第十二單元 認(rèn)識(shí)所得稅會(huì)計(jì) 
工作任務(wù)一：認(rèn)識(shí)暫時(shí)性差異 
知識(shí)點(diǎn)一 資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ) 
知識(shí)點(diǎn)二 暫時(shí)性差異 
工作任務(wù)二：遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)與計(jì)量 
知識(shí)點(diǎn)一 遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)與計(jì)量 
知識(shí)點(diǎn)二 遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)與計(jì)量 
工作任務(wù)三：資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法的賬務(wù)處理 
知識(shí)點(diǎn) 資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法的賬務(wù)處理 
綜合案例 
參考文獻(xiàn)