中國稅制與征管改革問題研究簡介，目錄書摘
2020-02-17 14:33
來源：京東
作者：京東
中國稅制與征管改革問題研究
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編輯推薦: ★與稅結緣二十年★半百文論植稅壇
★征管稅改難熱點★皆是憂國肺腑言
★征管稅改難熱點★皆是憂國肺腑言
內容簡介: 作者將2001年以來發(fā)表的文章以及近年來承擔的各類課題的研究成果，分為稅制改革、地方財政與地方稅改革、行業(yè)稅收政策改革、稅收征管改革、中國稅收教育改革五部分的體例架構集結成冊。這些文章以我國稅制改革和征管改革中面臨的形勢和問題為背景，著眼解決現實問題，能夠反映出當時我國稅制改革在理論界與實踐部門面臨的難點與熱點問題，能夠側面展現中國稅制和征管改革一路走來的探討和實踐成果。
作者簡介: 樊勇，中央財經大學財政稅務學院黨委書記，教授，博士生導師，中國稅務學會理事、學術委員會委員，中央財經大學企業(yè)稅務研究中心主任、博智稅通互聯(lián)網+財稅研究中心主任。研究方向：財政稅收理論與政策，政府及企業(yè)稅務管理。
目錄:稅制改革
1 增值稅改革
1.1 關于增值稅制度效應的主要學術觀點與爭議
1.2 增值稅抵扣制度對行業(yè)增值稅稅負影響的實證研究
1.3 增值稅與城鄉(xiāng)居民收入分配的關聯(lián)度分析
1.4 美國為什么沒有增值稅?
1.5 增值稅征收范圍與稅率國際比較
1.6 增值稅抵扣制度:發(fā)達國家主要做法及對我國的啟示
1.7 增值稅抵扣:影響、復雜性與應對
1.8 推進營改增改革的基本思路與政策建議
1.9 穩(wěn)妥推進金融業(yè)營改增改革
1.10 營改增對宏觀經濟運行產生積極影響
1.11 后營改增時期要解決的七大問題
1.12 降低制造業(yè)增值稅稅負研究
2 消費稅改革
2.1 對我國消費稅改革的評析與展望
2.2 將碳排放納入消費稅征稅范圍的可行性分析
3 碳稅及其他環(huán)境保護稅改革
3.1 選擇不同征收環(huán)節(jié)對碳稅政策效果的影響分析———以對汽車使用征收碳稅為例
3.2 碳稅對我國城鎮(zhèn)居民收入分配的累退效應與碳補貼方案比較
3.3 開征碳稅:難在哪兒?
3.4 國外規(guī)避碳稅負經濟效應的舉措———以澳大利亞為例
3.5 北京市碳稅經濟效應的實證分析
3.6 工業(yè)水污染稅稅率測算模型的構建與應用
3.7 完善我國環(huán)境保護稅在政府間的分配關系
3.8 關于《中華人民共和國環(huán)境保護稅法(征求意見稿)》的修改意見
4 關稅改革
4.1 加快我國跨國自貿區(qū)建設的政策建議
4.2 關稅下降的稅收收入效應與貿易保護效應
5 所得稅改革
5.1 市場化程度與企業(yè)債務稅盾效應———來自中國上市公司的經驗證據
5.2 企業(yè)所得稅“兩法”合并改革
5.3 新一輪個稅改革如何更好地貼近民生
地方財政與地方稅改革
6 地方財政與地方稅改革
6.1 財政分權度的衡量方法研究——兼議中國財政分權水平
6.2 我國縣級政府稅收收入的結構、規(guī)模及影響分析
6.3 稅制改革對縣級稅收能力的影響
6.4 “擴權強縣”改革效果的比較研究———以浙江省縣政擴權為樣本
6.5 深化我國房地產稅制改革:觀點綜述與體系構建
6.6 南非財產稅制改革對我國物業(yè)稅改革的借鑒
6.7 我國地方政府債務及風險防范與化解研究綜述
6.8 建立基層政府性債務管理制度的設想
行業(yè)稅收政策改革
7 行業(yè)稅收政策
7.1 我國金融企業(yè)稅收政策:現狀、問題與建議
7.2 我國金融稅制現狀、特點及問題
7.3 主要發(fā)達國家(地區(qū))金融稅制及主要特點
7.4 通過稅收調控促進可再生能源發(fā)展
7.5 我國石油、天然氣行業(yè)的稅費制度研究
7.6 住房價格的形成機制與稅收政策調控
稅收征管改革
8 稅收征管理論與方法
8.1 稅務行政效率評價方法的發(fā)展及評析
8.2 分稅制改革以來稅收征管效率進步分析和省際差別
8.3 普查數據與稅務數據的對比分析
8.4 從國外稅收宣傳創(chuàng)意看我國稅宣理念
8.5 以納稅信用建設推動全社會誠信發(fā)展
8.6 OECD國家大企業(yè)稅務風險管理的經驗與啟示
8.7 稅務組織結構改革趨勢:“混合標準”將被越來越多國家采納
8.8 無形資產跨境貿易的反避稅問題研究
8.9 如何運用計算機進行審核評稅工作
8.10 研究稅收籌劃應有科學方法
8.11 我國稅收優(yōu)惠政策管理存在的問題
9 稅收征管程序
9.1 我國稅收征收管理制度及體系分類
9.2 《稅收征管法》修訂需調整的主要關系及主要內容
9.3 現行《稅收征管法》中需要修訂的若干問題
9.4 《中華人民共和國稅收征收管理法修訂草案(征求意見稿)》的修改意見
9.5 稅務登記:應明確法律地位擴大適用范圍
9.6 稅收滯納金征收模式比較與我國優(yōu)化方案設計
9.7 滯納稅款的法律責任與行政措施
9.8 我國稅收事先裁定制度之完善
9.9 美國的稅收評定制度
9.10 對進一步完善納稅人權利體系的思考
10 納稅遵從
10.1 我國個人所得稅遵從行為與個體因素相關性的實證分析
10.2 基于完全信息靜態(tài)條件下的稅務代理行為博弈分析
10.3 北京市大企業(yè)稅收遵從行為研究
中國稅收教育改革
11 中國稅收教育改革
11.1 關于稅務專業(yè)創(chuàng)新型人才培養(yǎng)模式改革的思考
11.2 中央財經大學稅務學院本科生應用型創(chuàng)新人才培 養(yǎng)模式試點改革方案
11.3 六所大學“稅務”本科專業(yè)課程設置的對比分析
11.4 對《稅收管理》課程內容的思考
附錄
1 增值稅改革
1.1 關于增值稅制度效應的主要學術觀點與爭議
1.2 增值稅抵扣制度對行業(yè)增值稅稅負影響的實證研究
1.3 增值稅與城鄉(xiāng)居民收入分配的關聯(lián)度分析
1.4 美國為什么沒有增值稅?
1.5 增值稅征收范圍與稅率國際比較
1.6 增值稅抵扣制度:發(fā)達國家主要做法及對我國的啟示
1.7 增值稅抵扣:影響、復雜性與應對
1.8 推進營改增改革的基本思路與政策建議
1.9 穩(wěn)妥推進金融業(yè)營改增改革
1.10 營改增對宏觀經濟運行產生積極影響
1.11 后營改增時期要解決的七大問題
1.12 降低制造業(yè)增值稅稅負研究
2 消費稅改革
2.1 對我國消費稅改革的評析與展望
2.2 將碳排放納入消費稅征稅范圍的可行性分析
3 碳稅及其他環(huán)境保護稅改革
3.1 選擇不同征收環(huán)節(jié)對碳稅政策效果的影響分析———以對汽車使用征收碳稅為例
3.2 碳稅對我國城鎮(zhèn)居民收入分配的累退效應與碳補貼方案比較
3.3 開征碳稅:難在哪兒?
3.4 國外規(guī)避碳稅負經濟效應的舉措———以澳大利亞為例
3.5 北京市碳稅經濟效應的實證分析
3.6 工業(yè)水污染稅稅率測算模型的構建與應用
3.7 完善我國環(huán)境保護稅在政府間的分配關系
3.8 關于《中華人民共和國環(huán)境保護稅法(征求意見稿)》的修改意見
4 關稅改革
4.1 加快我國跨國自貿區(qū)建設的政策建議
4.2 關稅下降的稅收收入效應與貿易保護效應
5 所得稅改革
5.1 市場化程度與企業(yè)債務稅盾效應———來自中國上市公司的經驗證據
5.2 企業(yè)所得稅“兩法”合并改革
5.3 新一輪個稅改革如何更好地貼近民生
地方財政與地方稅改革
6 地方財政與地方稅改革
6.1 財政分權度的衡量方法研究——兼議中國財政分權水平
6.2 我國縣級政府稅收收入的結構、規(guī)模及影響分析
6.3 稅制改革對縣級稅收能力的影響
6.4 “擴權強縣”改革效果的比較研究———以浙江省縣政擴權為樣本
6.5 深化我國房地產稅制改革:觀點綜述與體系構建
6.6 南非財產稅制改革對我國物業(yè)稅改革的借鑒
6.7 我國地方政府債務及風險防范與化解研究綜述
6.8 建立基層政府性債務管理制度的設想
行業(yè)稅收政策改革
7 行業(yè)稅收政策
7.1 我國金融企業(yè)稅收政策:現狀、問題與建議
7.2 我國金融稅制現狀、特點及問題
7.3 主要發(fā)達國家(地區(qū))金融稅制及主要特點
7.4 通過稅收調控促進可再生能源發(fā)展
7.5 我國石油、天然氣行業(yè)的稅費制度研究
7.6 住房價格的形成機制與稅收政策調控
稅收征管改革
8 稅收征管理論與方法
8.1 稅務行政效率評價方法的發(fā)展及評析
8.2 分稅制改革以來稅收征管效率進步分析和省際差別
8.3 普查數據與稅務數據的對比分析
8.4 從國外稅收宣傳創(chuàng)意看我國稅宣理念
8.5 以納稅信用建設推動全社會誠信發(fā)展
8.6 OECD國家大企業(yè)稅務風險管理的經驗與啟示
8.7 稅務組織結構改革趨勢:“混合標準”將被越來越多國家采納
8.8 無形資產跨境貿易的反避稅問題研究
8.9 如何運用計算機進行審核評稅工作
8.10 研究稅收籌劃應有科學方法
8.11 我國稅收優(yōu)惠政策管理存在的問題
9 稅收征管程序
9.1 我國稅收征收管理制度及體系分類
9.2 《稅收征管法》修訂需調整的主要關系及主要內容
9.3 現行《稅收征管法》中需要修訂的若干問題
9.4 《中華人民共和國稅收征收管理法修訂草案(征求意見稿)》的修改意見
9.5 稅務登記:應明確法律地位擴大適用范圍
9.6 稅收滯納金征收模式比較與我國優(yōu)化方案設計
9.7 滯納稅款的法律責任與行政措施
9.8 我國稅收事先裁定制度之完善
9.9 美國的稅收評定制度
9.10 對進一步完善納稅人權利體系的思考
10 納稅遵從
10.1 我國個人所得稅遵從行為與個體因素相關性的實證分析
10.2 基于完全信息靜態(tài)條件下的稅務代理行為博弈分析
10.3 北京市大企業(yè)稅收遵從行為研究
中國稅收教育改革
11 中國稅收教育改革
11.1 關于稅務專業(yè)創(chuàng)新型人才培養(yǎng)模式改革的思考
11.2 中央財經大學稅務學院本科生應用型創(chuàng)新人才培 養(yǎng)模式試點改革方案
11.3 六所大學“稅務”本科專業(yè)課程設置的對比分析
11.4 對《稅收管理》課程內容的思考
附錄
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