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稅收學(xué)(第四版)/經(jīng)濟(jì)管理類課程教材·稅收系列;面向21世紀(jì)課程教材簡介,目錄書摘

2019-10-18 14:16 來源:京東 作者:京東
書摘
稅收學(xué)(第四版)/經(jīng)濟(jì)管理類課程教材·稅收系列;面向21世紀(jì)課程教材
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內(nèi)容簡介:在我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展,社會(huì)不斷變革、進(jìn)步的大背景下,《稅收學(xué)》教材具體內(nèi)容不斷調(diào)整修訂,而其基本理論內(nèi)涵卻歷久彌新。在第四版教材主要在三個(gè)層面進(jìn)行了修訂更新:
1.從稅收基本理論層面,本教材以公共財(cái)政理論為出發(fā)點(diǎn)展開稅收基本理論問題的思考與介紹。
2. 從稅制變革的基本原理層面,這次教材修訂恰逢我國“營改增”、消費(fèi)稅范圍與稅率調(diào)整、資源稅征稅依據(jù)調(diào)整以及環(huán)保稅立法等重大稅制改革措施密集出臺(tái)時(shí)期,改革內(nèi)容繁多、涉及面廣、影響深遠(yuǎn)。各項(xiàng)稅制改革對原教材相關(guān)內(nèi)容都提出修改要求。
3. 從稅收管理理論與制度層面,教材的修訂也注意了與時(shí)俱進(jìn),凸顯在信息化背景下,稅收管理的理論進(jìn)步與制度優(yōu)化。
本書具有以下幾個(gè)特點(diǎn): **,教材的體系安排既注意稅收理論體系的完整性,又注意我國經(jīng)濟(jì)模式轉(zhuǎn)軌中稅收理論的創(chuàng)新。 第二,本書突出了該課程在稅收知識(shí)體系中的理論基礎(chǔ)作用,內(nèi)容安排上注意“稅收制度”、“稅收征收管理”兩大部分相關(guān)課程的銜接。 第三,注意突出本科教學(xué)的特點(diǎn),重點(diǎn)放在基本概念、基本理論的闡述上。 第四,本書版面設(shè)計(jì)靈活,對一些重點(diǎn)知識(shí)通過在文中插入方框的形式進(jìn)行了重點(diǎn)提示,并在正文中加入了大量知識(shí)專欄,幫助讀者把理論知識(shí)與現(xiàn)實(shí)聯(lián)系起來。

作者簡介:黃樺,中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政稅務(wù)學(xué)院教授,碩士研究生導(dǎo)師。多年從事財(cái)政、稅收專業(yè)教學(xué)與理論研究工作,長期擔(dān)任《中國稅制》《稅法》《企業(yè)納稅籌劃》《稅收學(xué)》《財(cái)政學(xué)》等專業(yè)課程的主講工作。
專業(yè)研究方向:中國稅制、稅收理論、稅收籌劃。
主編、參編、參與寫作多部財(cái)稅專業(yè)專著、教材;曾參與國家財(cái)稅重點(diǎn)課題的研究;在《財(cái)政研究》《稅務(wù)研究》《經(jīng)濟(jì)研究參考》《中財(cái)大學(xué)報(bào)》等全國社科核心期刊公開發(fā)表財(cái)稅專業(yè)論文數(shù)十篇。多次在中央電視臺(tái)、北京電視臺(tái)、北京廣播電臺(tái)等新聞媒體擔(dān)任涉稅節(jié)目特邀嘉賓,參與相關(guān)專業(yè)問題的講解與討論。
目錄:第1章 公共產(chǎn)品與政府稅收 /1
1.1 公共產(chǎn)品/1
1.2 稅收概念與本質(zhì)/6

第2章 稅收作用機(jī)制 /13
2.1 稅收的宏觀作用機(jī)制/13
2.2 稅收的微觀作用機(jī)制/20

第3章 稅收原則 /25
3.1 稅收原則主要觀點(diǎn)闡述/25
3.2 我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中的稅收原則體現(xiàn)/38

第4章 稅收政策 /43
4.1 稅收政策的目標(biāo)與手段/43
4.2 稅收政策主體/58
4.3 稅收政策環(huán)境/59
4.4 稅收政策與其他財(cái)政政策的協(xié)調(diào)/62

第5章 稅收負(fù)擔(dān) /66
5.1 影響稅收負(fù)擔(dān)的因素/66
5.2 稅收負(fù)擔(dān)衡量指標(biāo)/70
5.3 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿/76

第6章 稅收增長趨勢與稅收預(yù)測 /84
6.1 稅收增長趨勢分析/84
6.2 稅收預(yù)測/100

第7章 稅收風(fēng)險(xiǎn) /112
7.1 稅收風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及特點(diǎn)/112
7.2 實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)管理,防范和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)/122
7.3 防范和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制/126

第8章 稅收成本 /129
8.1 稅收成本的概念/129
8.2 衡量稅收成本的主要指標(biāo)/132
8.3 影響稅收成本的因素分析/136
8.4 我國稅收成本現(xiàn)狀分析/140
8.5 稅收成本管理的國際借鑒/145
8.6 稅收成本優(yōu)化思路/148

第9章 稅制結(jié)構(gòu) /153
9.1 稅制分類與稅制結(jié)構(gòu)/153
9.2 稅制結(jié)構(gòu)的國際比較/160
9.3 稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化/164

第10章 商品勞務(wù)課稅 /172
10.1 商品勞務(wù)課稅的經(jīng)濟(jì)意義與特征/172
10.2 我國商品勞務(wù)稅布局/175
10.3 商品勞務(wù)稅稅制要素設(shè)計(jì)/184
10.4 商品勞務(wù)課稅的發(fā)展趨勢/189

第11章 所得課稅 /201
11.1 所得課稅的經(jīng)濟(jì)意義與特征/201
11.2 法人所得稅稅制要素設(shè)計(jì)/206
11.3 個(gè)人所得稅稅制要素設(shè)計(jì)/213
11.4 所得課稅發(fā)展趨勢/220

第12章 財(cái)產(chǎn)稅及其他稅種 /225
12.1 財(cái)產(chǎn)課稅/225
12.2 資源課稅/236
12.3 行為課稅/242

第13章 稅制革新 /247
13.1 社會(huì)保障稅/247
13.2 環(huán)境保護(hù)稅/253
13.3 證券稅收/257
13.4 遺產(chǎn)稅(與贈(zèng)與稅)/261

第14章 稅收管理 /266
14.1 稅收管理的概念/266
14.2 稅收管理體制/267
14.3 稅收征管制度/275
14.4 稅收行政司法制度/279
14.5 我國現(xiàn)行征管法存在的問題及修訂建議/284

第15章 稅收前沿理論簡介 /286
15.1 公共財(cái)政理論/286
15.2 新公共管理與新公共服務(wù)理論/290
15.3 稅收債權(quán)債務(wù)關(guān)系理論/295
15.4 最優(yōu)稅制理論/299
15.5 博弈論在稅收理論中的應(yīng)用/302
15.6 中國稅制改革的前沿問題/306

參考文獻(xiàn) /311
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