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2019-11-18 14:23 來源：京東作者：京東

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內(nèi)容簡介:　　《內(nèi)部控制（第二版）》是普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材，高等學(xué)校會計學(xué)專業(yè)、財務(wù)管理專業(yè)核心課程教材。
　　《內(nèi)部控制（第二版）》依據(jù)內(nèi)部控制領(lǐng)域的新進(jìn)展，結(jié)合國內(nèi)外的經(jīng)典案例，在第一版的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了基于風(fēng)險管理整體框架的內(nèi)部控制的教學(xué)內(nèi)容體系。全書共十章，在第一章總論之后分九章分別論述了基于ERM框架的內(nèi)部控制的基本理論、內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制過程、內(nèi)部控制支持系統(tǒng)、內(nèi)部控制方法、內(nèi)部控制設(shè)計、內(nèi)部控制評估與報告、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制等。
　　《內(nèi)部控制（第二版）》可作為普通高等教育本科會計學(xué)、財務(wù)管理專業(yè)的核心課程教材，同時適用于經(jīng)濟(jì)管理類相關(guān)專業(yè)教學(xué)，也可用于研究生教育、非學(xué)歷教育和職業(yè)培訓(xùn)。

作者簡介:

目錄:第一章總論
第一節(jié) 內(nèi)部控制的演進(jìn)
第二節(jié) 內(nèi)部控制的含義
第三節(jié) 內(nèi)部控制的重要性與局限

第二章內(nèi)部控制基本理論
第一節(jié) 內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)
第二節(jié) 內(nèi)部控制的基本假設(shè)
第三節(jié) 內(nèi)部控制的基本原則

第三章內(nèi)部控制環(huán)境
第一節(jié) 控制環(huán)境
第二節(jié) 風(fēng)險管理哲學(xué)與企業(yè)文化
第三節(jié) 董事會
第四節(jié) 企業(yè)誠信、道德和社會責(zé)任
第五節(jié) 權(quán)責(zé)分配
第六節(jié) 人力資源

第四章內(nèi)部控制過程
第一節(jié) 目標(biāo)確定
第二節(jié) 事項(xiàng)識別
第三節(jié) 風(fēng)險評估
第四節(jié) 風(fēng)險應(yīng)對
第五節(jié) 控制活動

第五章內(nèi)部控制支持系統(tǒng)
第一節(jié) 信息與溝通概述
第二節(jié) 信息
第三節(jié) 信息系統(tǒng)
第四節(jié) 溝通
第五節(jié) 監(jiān)控系統(tǒng)概述
第六節(jié) 內(nèi)部控制監(jiān)控系統(tǒng)的實(shí)施

第六章內(nèi)部控制方法
第一節(jié) 內(nèi)部控制的基本方法
第二節(jié) 組織控制
第三節(jié) 授權(quán)批準(zhǔn)控制
第四節(jié) 全面預(yù)算控制
第五節(jié) 文件記錄控制
第六節(jié) 實(shí)物保全控制
第七節(jié) 風(fēng)險控制
第八節(jié) 人力資源控制
第九節(jié) 內(nèi)部報告控制
第十節(jié) 內(nèi)部審計控制
第十一節(jié) 信息化控制

第七章內(nèi)部控制設(shè)計——管理控制
第一節(jié) 組織控制
第二節(jié) 全面預(yù)算控制
第三節(jié) 人事控制
第四節(jié) 行政控制

第八章內(nèi)部控制設(shè)計——業(yè)務(wù)循環(huán)控制
第一節(jié) 內(nèi)部控制設(shè)計概述
第二節(jié) 資金活動控制
第三節(jié) 采購業(yè)務(wù)控制
第四節(jié) 資產(chǎn)管理控制
第五節(jié) 銷售業(yè)務(wù)控制
第六節(jié) 研究與開發(fā)控制
第七節(jié) 工程項(xiàng)目控制
第八節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制
第九節(jié) 業(yè)務(wù)外包控制
第十節(jié) 財務(wù)報告控制
第十一節(jié) 合同管理控制

第九章內(nèi)部控制的評價與報告
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價的方法
第三節(jié) 內(nèi)部控制評價的原則、內(nèi)容和工作底稿
第四節(jié) 內(nèi)部控制審計
第五節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
第六節(jié) 內(nèi)部控制評價
第七節(jié) 內(nèi)部控制評價報告

第十章商業(yè)銀行業(yè)的內(nèi)部控制
第一節(jié) 商業(yè)銀行及其經(jīng)營的特點(diǎn)
第二節(jié) 巴塞爾協(xié)議
第三節(jié) 信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第四節(jié) 銀行內(nèi)部控制評價
參考文獻(xiàn)

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