作為企業(yè)的管理者和決策者，如何抓好企業(yè)的整體管理？

*好的抓手就是預(yù)算！

本書作者史永翔，曾幫助數(shù)千家企業(yè)實施預(yù)算管理，本書收集了他20多年輔導(dǎo)企業(yè)的案例和實操。

全書共分為7章：第1章從企業(yè)為什么要做預(yù)算開始，揭示企業(yè)老板是如何看預(yù)算的，以及財務(wù)的預(yù)算價值和各個部門的預(yù)算參與情況，說明了預(yù)算到底是什么；第2章通過一家制造類企業(yè)的案例實踐，闡述如何通過績效來保證預(yù)算的實施；第3章講述老板和財務(wù)總監(jiān)應(yīng)該如何配合做預(yù)算；第4章通過一家貿(mào)易型公司的實踐，告訴讀者要學(xué)會用組織來推動預(yù)算的執(zhí)行；第5章從一家集團公司的層面，講述如何用預(yù)算打通戰(zhàn)略到經(jīng)營；第6章是預(yù)算落地表格，對全面預(yù)算管理實戰(zhàn)表格進行分解闡述；第7章講述如何做好企業(yè)的全面預(yù)算管理。

本書有助于企業(yè)提升以下四個階段的管理成效：發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、找出解決問題的路徑、創(chuàng)新企業(yè)發(fā)展并持續(xù)提升。

史永翔和YTT利潤管理實踐

史永翔先生結(jié)合近20年管理實戰(zhàn)經(jīng)驗，將企業(yè)戰(zhàn)略管理、營銷管理、運營管理和財務(wù)管理相結(jié)合，創(chuàng)造性的研發(fā)出“YTT利潤管理實踐體系”，提出了系統(tǒng)化的企業(yè)管理策略和方法，推動企業(yè)整體效益的快速提升！

目錄

前言

第1章　企業(yè)為什么要做預(yù)算　/1

1.1　為什么要做預(yù)算　/3

1.1.1　管理者（老板）如何看預(yù)算　/3

【案例與思考】企業(yè)如何把握資源，控制經(jīng)營節(jié)奏　/7

【案例與思考】個人習(xí)慣決定預(yù)見性　/8

【案例與思考】信任是有規(guī)則的　/10

【案例與思考】設(shè)計好了，只要結(jié)果就好嗎　/11

1.1.2　財務(wù)總監(jiān)（財務(wù)經(jīng)理）的預(yù)算價值　/12

【案例與思考】讓財務(wù)當(dāng)總經(jīng)理，保險還是冒險？　/13

【案例與思考】產(chǎn)品好不代表業(yè)績好　/14

1.1.3　各部門的預(yù)算參與　/15

【案例與思考】三個指標(biāo)，統(tǒng)籌生產(chǎn)和銷售　/16

【案例與思考】考核重要，還是績效重要？　/17

1.2　預(yù)算到底是什么　/19

1.2.1　戰(zhàn)略　/20

【案例與思考】從打架中學(xué)來的成長　/21

1.2.2　戰(zhàn)術(shù)　/21

1.2.3　戰(zhàn)斗　/22

1.3　如何做好企業(yè)預(yù)算　/23

1.3.1　如何做好財務(wù)預(yù)算　/24

1.3.2　模擬財務(wù)報表　/25

1.3.3　做好產(chǎn)品、客戶、業(yè)務(wù)的價值分析　/26

1.3.4　平衡資源，調(diào)整經(jīng)營決策　/29

第2章　如何通過績效來保證預(yù)算的實施　/30

2.1　為什么要通過績效來使預(yù)算落地　/30

【案例與思考】有目標(biāo)就一定會勝利嗎　/31

2.2　績效的設(shè)置　/32

2.2.1　什么樣的企業(yè)可以設(shè)置績效考核　/33

2.2.2　績效考核前的準(zhǔn)備工作　/34

2.2.3　績效設(shè)置中要注意的幾點　/37

【案例與思考】一家制造類企業(yè)的考核指標(biāo)實際模擬　/38

2.3　在績效考核執(zhí)行過程中碰到的問題及解決方案　/40

【案例與思考】如何合理地設(shè)定控制指標(biāo)　/42

2.4　實施績效考核的四點忠告　/43

2.5　本章總結(jié)　/44

第3章　老板和財務(wù)總監(jiān)如何配合抓預(yù)算　/46

3.1　與老板商討戰(zhàn)略　/46

【案例與思考】制造類企業(yè)的預(yù)算管理如何做到從無到有　/46

3.1.1　業(yè)務(wù)預(yù)算　/47

3.1.2　資金預(yù)算　/47

3.1.3　制造費用預(yù)算　/48

3.1.4　現(xiàn)金預(yù)算　/48

3.2　預(yù)算指標(biāo)的分解下達與貫徹執(zhí)行　/50

3.2.1　費用指標(biāo)　/51

3.2.2　現(xiàn)金流指標(biāo)　/53

3.2.3　統(tǒng)合并收集數(shù)據(jù)　/54

3.3　如何進行現(xiàn)場宣導(dǎo)　/54

3.4　本章總結(jié)　/55

第4章　用組織推動預(yù)算執(zhí)行　/56

4.1　對預(yù)算的認識　/56

4.2　全面預(yù)算的執(zhí)行步驟　/57

4.2.1　搭班子——如何搭建班子　/57

4.2.2　召開初次會議——動員會　/58

4.3　“三上三下”質(zhì)詢會　/63

4.4　費用的管控　/67

4.5　分配機制　/68

4.5.1　獎勵機制對全面預(yù)算的重要制約　/68

4.5.2　獎金分配比例　/69

4.6　責(zé)任書的簽訂　/71

4.7　年度預(yù)算調(diào)整　/71

4.8　本章總結(jié)　/72

第5章　用預(yù)算打通戰(zhàn)略與經(jīng)營　/74

5.1　企業(yè)構(gòu)建三層次　/74

5.1.1　戰(zhàn)略：布局　/75

【案例與思考】管理者的身份決定布局　/76

【案例與思考】總經(jīng)理和股東的資源博弈　/77

5.1.2　戰(zhàn)術(shù)：組織　/81

5.1.3　戰(zhàn)斗：管控　/83

5.2　現(xiàn)金流與融資　/86

5.2.1　現(xiàn)金流足與現(xiàn)金流不足　/86

5.2.2　股權(quán)融資與債權(quán)融資　/86

5.2.3　內(nèi)部融資與外部融資　/87

5.3　本章總結(jié)　/88

第6章　全面預(yù)算管理實戰(zhàn)表格分解　/91

6.1　預(yù)算開展前的成本核算　/92

【案例與思考】供應(yīng)商影響客戶策略　/92

【案例與思考】貿(mào)易型公司如何考核財務(wù)總監(jiān)　/97

【案例與思考】凈利潤是考核經(jīng)理人的最佳指標(biāo)嗎？　/100

6.2　編制公司預(yù)算樣表：一階段模擬報表　/102

6.2.1　第一步：編制客戶毛益貢獻表　/102

【案例與思考】研發(fā)計劃≠銷售計劃　/102

6.2.2　第二步：編制費用比率表　/105

6.2.3　第三步：編制模擬利潤表　/108

【案例與思考】財務(wù)總監(jiān)的秘密　/110

6.3　編制公司預(yù)算：二階段模擬報表　/111

6.3.1　第一步：銷售預(yù)算表及預(yù)計銷售收款表　/111

6.3.2　第二步：編制生產(chǎn)成本預(yù)算及預(yù)計付款表　/114

6.3.3　第三步：編制人力成本及變動費用預(yù)算表　/116

6.3.4　第四步：編制模擬報表——預(yù)計現(xiàn)金流量表　/117

【案例與思考】輔導(dǎo)機構(gòu)的盈虧困惑　/119

6.3.5　第五步：模擬報表——預(yù)計利潤表　/121

6.3.6　第六步：模擬報表——預(yù)計資產(chǎn)負債表　/122

第7章　如何做好全面預(yù)算管理　/127

7.1　一家成功的外企年度預(yù)算的真實呈現(xiàn)　/128

7.1.1　財務(wù)報表呈現(xiàn)　/128

7.1.2　召開季度會議　/128

7.1.3　權(quán)衡股東回報率　/128

7.1.4　戰(zhàn)略經(jīng)營布局　/128

7.1.5　開預(yù)算動員會　/129

7.2　“兩上兩下”的預(yù)算編制過程　/131

7.3　預(yù)算編制十步法　/132

7.3.1　預(yù)算管理的過程　/132

【案例與思考】如何形成顧客驅(qū)動　/134

7.4　預(yù)算為始，打通企業(yè)經(jīng)營思路　/142

7.5　本章總結(jié)　/143

結(jié)束語　/145

歡迎你來問　/148

YTT部分學(xué)友評價　/149

參考文獻　/153