編輯推薦:

內(nèi)容簡(jiǎn)介:

    本書(shū)詳細(xì)闡述了并購(gòu)市場(chǎng)的背景與狀況、兼并與收購(gòu)的方式、并購(gòu)運(yùn)作流程和操作方法、買(mǎi)殼上市及重大風(fēng)險(xiǎn)控制、并購(gòu)融資工具，律師盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)審慎調(diào)查、審計(jì)、評(píng)估、獨(dú)立技術(shù)審查，商務(wù)報(bào)批及財(cái)稅處理的實(shí)務(wù)知識(shí)；運(yùn)作流程和操作方法；并附以真實(shí)事件為素材的經(jīng)典案例，以此指導(dǎo)企業(yè)兼并與收購(gòu)的全過(guò)程，具有很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性、可讀性和操作實(shí)用性。

作者簡(jiǎn)介:

目錄:第一章 兼并與收購(gòu)概述
第一節(jié) 并購(gòu)的市場(chǎng)背景與狀況
一、全球歷史上的五次并購(gòu)浪潮
二、中國(guó)走過(guò)的并購(gòu)歷程
三、進(jìn)行中的第六次并購(gòu)浪潮及其新特點(diǎn)
四、世界巨頭的并購(gòu)擴(kuò)張趨勢(shì)
五、未來(lái)并購(gòu)?fù)顿Y的機(jī)會(huì)與挑戰(zhàn)
第二節(jié) 并購(gòu)的形式
一、企業(yè)合并
二、企業(yè)收購(gòu)
三、合并與收購(gòu)的異同
四、企業(yè)改制與資產(chǎn)重組
五、涉及上市公司的重大資產(chǎn)重組及買(mǎi)殼上市
六、企業(yè)的跨國(guó)并購(gòu)
第三節(jié) 并購(gòu)目的和參與各方
一、并購(gòu)的目的與作用
二、惡意收購(gòu)
三、并購(gòu)的參與各方
第四節(jié) 并購(gòu)的方式
一、股權(quán)收購(gòu)與資產(chǎn)收購(gòu)
二、橫向并購(gòu)、縱向并購(gòu)和混合并購(gòu)
三、惡意收購(gòu)的方式與方法
四、并購(gòu)的支付方式——現(xiàn)金支付、股份支付與綜合支付
第五節(jié) 并購(gòu)的條件和資本運(yùn)營(yíng)策略
一、并購(gòu)的基本條件和外部條件
二、企業(yè)的資本運(yùn)營(yíng)策略
三、企業(yè)的反收購(gòu)策略
第六節(jié) 并購(gòu)的融資工具
一、杠桿融資
二、并購(gòu)基金
三、并購(gòu)債券
四、并購(gòu)過(guò)橋貸款
五、增發(fā)或配售
第七節(jié) 反向收購(gòu)與買(mǎi)殼上市
一、反向收購(gòu)的含義
二、買(mǎi)殼與裝殼的方法
三、殼公司應(yīng)當(dāng)具備的條件
四、買(mǎi)殼上市應(yīng)注意的問(wèn)題
五、境外買(mǎi)殼上市的重大風(fēng)險(xiǎn)控制
案例一虎狼爭(zhēng)跨境惡意并購(gòu)案漁翁利華人終成大贏家
案例二野蠻人惡意購(gòu)萬(wàn)科股權(quán)戰(zhàn)主帥黯離場(chǎng)
參考文獻(xiàn)

第二章 并購(gòu)的程序與業(yè)務(wù)流程
第一節(jié) 并購(gòu)的主要程序
一、程序與方法的重要性
二、企業(yè)并購(gòu)的程序和步驟
三、反向收購(gòu)的操作程序和步驟
第二節(jié) 業(yè)務(wù)分工流程和并購(gòu)重組方案
一、并購(gòu)的準(zhǔn)備工作、職責(zé)分工與業(yè)務(wù)流程
二、企業(yè)并購(gòu)及改制重組方案的內(nèi)容
第三節(jié) 并購(gòu)失敗案例及敗局密碼
一、不成功的并購(gòu)案例
二、并購(gòu)后的敗局密碼
實(shí)例資料《企業(yè)并購(gòu)工作指引》
案例一 并購(gòu)終止案例的十大失敗原因解析
案例二 國(guó)軒高科11．36億買(mǎi)殼上市反向收購(gòu)麻雀變鳳凰
參考文獻(xiàn)

第三章 并購(gòu)的盡職調(diào)查
第一節(jié) 盡職調(diào)查概述
一、盡職調(diào)查的類(lèi)別
二、盡職調(diào)查的法規(guī)
第二節(jié) 律師盡職調(diào)查
一、委托律師盡職調(diào)查的目的
二、律師盡職調(diào)查的主要內(nèi)容
三、律師盡職調(diào)查的程序、方法和途徑
四、律師盡職調(diào)查文件清單
五、法律意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容及格式
六、委托律師盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題
第三節(jié) 盡職調(diào)查中的并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及防范措施
一、盡職調(diào)查的分工與協(xié)作
二、并購(gòu)盡調(diào)風(fēng)險(xiǎn)及其防范
案例 建發(fā)國(guó)際間接收購(gòu)升平煤礦之律師盡職調(diào)查
參考文獻(xiàn)

第四章 審計(jì)與財(cái)務(wù)盡職調(diào)查
第一節(jié) 審計(jì)與驗(yàn)資
一、企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)中的審計(jì)
二、資本驗(yàn)資
第二節(jié) 財(cái)務(wù)盡職調(diào)查
一、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查概述
二、財(cái)務(wù)審慎調(diào)查與審計(jì)的區(qū)別
三、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查文件清單
四、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容及格式
案例 建發(fā)國(guó)際間接收購(gòu)升平煤礦之審計(jì)與財(cái)務(wù)盡職調(diào)查
參考文獻(xiàn)

第五章 行業(yè)專(zhuān)家獨(dú)立技術(shù)審查及盈利預(yù)測(cè)審核
第一節(jié) 獨(dú)立技術(shù)審查的目的和必要性
一、行業(yè)專(zhuān)家獨(dú)立技術(shù)審查的必要性
二、行業(yè)專(zhuān)家獨(dú)立技術(shù)審查應(yīng)達(dá)到的目的
三、國(guó)際資本市場(chǎng)關(guān)于獨(dú)立技術(shù)審查和礦業(yè)估值的要求
四、盈利預(yù)測(cè)審核
第二節(jié) 獨(dú)立技術(shù)審查的內(nèi)容、程序與方法
一、簽訂獨(dú)立技術(shù)審查協(xié)議
二、獨(dú)立技術(shù)審查的范圍和內(nèi)容
三、行業(yè)專(zhuān)家獨(dú)立審查的方法和途徑
四、行業(yè)專(zhuān)家調(diào)查文件清單
案例 建發(fā)國(guó)際間接收購(gòu)升平煤礦之獨(dú)立技術(shù)審查與經(jīng)營(yíng)成本分析
參考文獻(xiàn)

第六章 資產(chǎn)估值
第一節(jié) 資產(chǎn)評(píng)估概述
一、資產(chǎn)評(píng)估的目的和必要性
二、資產(chǎn)評(píng)估師與資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則
三、評(píng)估價(jià)值類(lèi)型和資產(chǎn)評(píng)估的范圍
四、委托評(píng)估中介機(jī)構(gòu)的限制規(guī)定
第二節(jié) 資產(chǎn)評(píng)估的程序和所需收集的資料
一、資產(chǎn)評(píng)估的程序
二、資產(chǎn)評(píng)估所需收集的資料
第三節(jié) 資產(chǎn)評(píng)估的方法
一、市場(chǎng)法
二、收益法
三、資產(chǎn)基礎(chǔ)法
四、在建工程的評(píng)估方法
五、評(píng)估方法的選用和并購(gòu)中的業(yè)績(jī)承諾與補(bǔ)償
第四節(jié) 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
一、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容
二、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)的作用
三、評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬確認(rèn)問(wèn)題
案例一 建發(fā)國(guó)際間接收購(gòu)升平煤礦之境內(nèi)外資產(chǎn)評(píng)估
案例二 建發(fā)國(guó)際間接收購(gòu)升平煤礦之對(duì)價(jià)股份及可換股債券的定價(jià)
參考文獻(xiàn)

第七章 并購(gòu)協(xié)議簽訂、商務(wù)審批及工商登記
第一節(jié) 并購(gòu)談判與協(xié)議簽訂
一、并購(gòu)意向書(shū)及保密協(xié)議
二、制定策略、進(jìn)行談判
三、交易結(jié)構(gòu)及其風(fēng)險(xiǎn)控制
四、并購(gòu)協(xié)議的主要條款
五、協(xié)議的延期履行
六、并購(gòu)保證補(bǔ)償保險(xiǎn)
第二節(jié) 收購(gòu)國(guó)企改制基本程序及工商變更登記
一、國(guó)有企業(yè)改制的法規(guī)
二、國(guó)有企業(yè)改制工作的基本程序
三、辦理國(guó)企改制后新公司的工商變更登記
第三節(jié) 外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)商務(wù)審批及工商變更登記
一、轉(zhuǎn)讓額度的審批權(quán)限
二、辦理外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)
三、辦理外資企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照
四、辦理外匯登記證及轉(zhuǎn)股收匯手續(xù)
案例一 升平煤礦反向收購(gòu)建發(fā)國(guó)際之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂
案例二 升平煤礦買(mǎi)殼建發(fā)國(guó)際上市費(fèi)用世界第一
參考文獻(xiàn)

第八章 并購(gòu)的法規(guī)限制及財(cái)稅處理
第一節(jié) 企業(yè)并購(gòu)的法規(guī)限制
一、轉(zhuǎn)讓的一般限制
二、政府的審批監(jiān)管
三、涉及境內(nèi)外上市公司的并購(gòu)
四、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定
五、并購(gòu)貸款新政策
第二節(jié) 企業(yè)并購(gòu)轉(zhuǎn)讓的稅收規(guī)定
一、企業(yè)合并、兼并的稅務(wù)處理
二、企業(yè)分立的稅務(wù)處理
三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資擴(kuò)股的稅務(wù)處理
四、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、受讓的稅務(wù)處理
五、并購(gòu)重組業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
第三節(jié) 紅籌公司及離岸公司的企業(yè)所得稅
一、雙邊稅收協(xié)定與法定納稅人分類(lèi)
二、香港成為離岸公司構(gòu)架的最后一環(huán)
三、離岸公司預(yù)提所得稅案例說(shuō)明
第四節(jié) 企業(yè)并購(gòu)的會(huì)計(jì)處理
一、企業(yè)并購(gòu)涉及的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
二、企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
三、被并購(gòu)企業(yè)的會(huì)計(jì)處理方法
案例上市成功為何訴諸公堂——震驚中外的股權(quán)爭(zhēng)奪戰(zhàn)
參考文獻(xiàn)
企業(yè)并購(gòu)涉及的重要法律法規(guī)目錄
企業(yè)并購(gòu)常用網(wǎng)站
后記