信貸員不僅肩負(fù)著為銀行創(chuàng)造經(jīng)濟效益的使命，而且也肩負(fù)著把控風(fēng)險的使命。在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的同時，努力把風(fēng)險控制在zuidi水平，才算一名合格的信貸員。
財務(wù)報表分析是為了評估一個企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績、目前的經(jīng)營狀態(tài)以及預(yù)測未來的前景，并對其財務(wù)報表及其他相關(guān)財務(wù)資料進行系統(tǒng)分析和審查。
作為銀行信貸工作人員，在對中小企業(yè)授信的時候，要用更多的時間和精力來進行行業(yè)風(fēng)險分析和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險分析，再結(jié)合財務(wù)報表的分析，爭取zuida程度地降低銀行的信貸風(fēng)險。

信貸員不僅肩負(fù)著為銀行創(chuàng)造經(jīng)濟效益的使命，而且也肩負(fù)著把控風(fēng)險的使命。在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的同時，努力把風(fēng)險控制在zuidi水平，才算一名合格的信貸員。
本書通過某銀行信貸部門的信貸業(yè)務(wù)故事，講述了大雄在信貸主任（劉春花）和同事（美麗、王二、李四）的幫助下，不僅了解了信貸業(yè)務(wù)的操作流程，而且學(xué)會了如何閱讀財務(wù)報表、如何進行信貸實務(wù)分析。本書旨在幫助既懷有信貸員夢想，又是零基礎(chǔ)的讀者成為一名合格的信貸員。即使已經(jīng)成為信貸員的讀者，一定也能從本書獲益良多。

周麒麟
畢業(yè)于重慶郵電學(xué)院電信工程系，2003年獲英國普華永道等國際知名咨詢聯(lián)盟信貸擔(dān)保項目管理資格；2004年畢業(yè)于四川經(jīng)濟管理學(xué)院MBA研修班畢業(yè)，取得職業(yè)經(jīng)理人證書。2006年于成都世紀(jì)精英培訓(xùn)學(xué)校學(xué)習(xí)，并獲得人力資源管理師資格。
曾經(jīng)在國營廠從事過計算機管理工作，后在中英項目樂山中小企業(yè)信用擔(dān)保公司任職業(yè)務(wù)部經(jīng)理，在任職期間獲得“中英項目信用擔(dān)保突出貢獻獎”；之后又在四川椰都資信評估公司德陽辦事處任總經(jīng)理，在團隊的共同努力下，資信評級業(yè)務(wù)取得了輝煌的成績。后來曾自辦公司，2010年起投入到公益事業(yè)中，在四川尚明公益發(fā)展研究中心任職財務(wù)主管兼行政主管，負(fù)責(zé)為公益組織提供能力建設(shè)培訓(xùn)。

前言  

故事背景  

第1章  推開信貸業(yè)務(wù)的門  

態(tài)度決定一切 

有一種貸款形式叫信貸 

你是怎樣理解信貸業(yè)務(wù)的  

你清楚信貸業(yè)務(wù)的特征嗎  

信貸家族中的“六兄弟”  

你知道什么是金融機構(gòu)嗎  

你知道貸款有哪些分類嗎  

分不清的借款、借款人和貸款、貸款人  

了解信貸的基本原則  

審貸分離是怎么回事  

審貸分離猶如“綁腿跑”游戲  

揭開信貸部門設(shè)置的面紗 

“開閘”放貸十步走  

信貸關(guān)系是一種平等的債權(quán)關(guān)系 

客戶提交貸款申請書  

他符合貸款要求嗎  

“三查”不可缺少  

風(fēng)險分析評估的內(nèi)容有哪些  

貸與不貸，誰說了算  

彼此約定——簽訂《借款合同》  

“開閘”放貸  

貸款收不回怎么辦  

及時處理，保證資金安全回籠  

第2章  開展貸前盡職調(diào)查 

做足功課是前提 

精彩的“碰頭會” 

“按圖索驥”搜集相關(guān)資料  

對照清單，核實客戶信息資料  

信貸調(diào)查的常用工具——“6C”分析法  

談?wù){(diào)查工作方法和技巧，劉春花如數(shù)家珍  

盡職調(diào)查不可“走馬觀花” 

走進企業(yè)做調(diào)查

面對企業(yè)，我們應(yīng)該怎樣提問  

走進“鳳凰茶園”  

財務(wù)室里，大雄記錄和學(xué)習(xí)（核賬）兩不誤  

耳聞不如眼見，全面分析更重要  

第3章 閱讀財務(wù)報表  

財務(wù)報告的組成部分  

財務(wù)分析猶如會說話的大眼睛  

資產(chǎn)= 負(fù)債+ 所有者權(quán)益  

利潤表：財富增減一目了然  

現(xiàn)金流量表：資金從哪兒來，到哪兒去  

如何讀懂資產(chǎn)負(fù)債表里的“家底兒”  

通覽全貌，破解資產(chǎn)負(fù)債表迷局 

流動資產(chǎn)重點關(guān)注哪些科目 

非流動資產(chǎn)有什么特點 

欠了錢，遲早是要還的  

所有者權(quán)益包括哪幾項  

“2+2=4”嗎  

如何讀懂利潤表里的財富增減  

王二的“獨門絕技”：速覽利潤表 

李四詳解利潤表具體項目  

關(guān)注利潤表盈利結(jié)構(gòu)的合理性 

企業(yè)盈利結(jié)構(gòu)與經(jīng)營狀況的8 種關(guān)系  

利潤表的局限性表現(xiàn)在哪些方面 

如何讀懂現(xiàn)金流量表里的現(xiàn)金流動情況 

收付實現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制 

現(xiàn)金流量表里的現(xiàn)金不只是“銀子”  

現(xiàn)金從哪里流入，又從哪里流出  

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流具有供血功能  

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流具有造血功能  

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流具有輸血功能 

閱讀現(xiàn)金流量表還應(yīng)重點關(guān)注什么  

第4章 大雄，信用管理風(fēng)險都在哪兒  

開展企業(yè)經(jīng)營能力分析  

家族化治理模式的優(yōu)勢與局限  

鳳凰茶業(yè)有限公司遵循法人治理結(jié)構(gòu)的模式  

制度完善不等于沒有風(fēng)險  

企業(yè)主要負(fù)責(zé)人信用分析  

負(fù)責(zé)人的經(jīng)營理念和能力決定企業(yè)生死  

企業(yè)負(fù)責(zé)人的品德情況  

領(lǐng)導(dǎo)層變動是企業(yè)的“地震”  

什么是SMART 家族  

SMART 各自代表的含義  

如何正確選擇信貸目標(biāo)客戶  

結(jié)合SMART 原則，辨別戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性  

你不理財，財不理你  

企業(yè)財務(wù)管理模型是什么樣的？  

合理評價企業(yè)，規(guī)避信貸風(fēng)險  

不容忽視的其他信用風(fēng)險  

關(guān)聯(lián)企業(yè)的“多米諾骨牌效應(yīng)”  

法律糾紛也能引起信貸風(fēng)險  

還存在什么信用風(fēng)險？ 

第5章 為何先分析行業(yè)風(fēng)險 

不要小瞧行業(yè)分析 

行業(yè)成本結(jié)構(gòu)分析  

可變成本PK 固定成本  

行業(yè)成本結(jié)構(gòu)分析的作用 

高、低經(jīng)營杠桿揭示了什么  

行業(yè)成熟度決定企業(yè)的發(fā)展前景  

行業(yè)成熟度三個主要階段 

銀行對不同行業(yè)階段企業(yè)貸款的考量 

如何判斷企業(yè)處于哪個行業(yè)階段

行業(yè)也有生命周期 

行業(yè)周期和經(jīng)濟周期

美麗的經(jīng)驗分享

經(jīng)濟周期與信貸風(fēng)險關(guān)系 

不可缺少的行業(yè)其他分析 

同行業(yè)中，多數(shù)企業(yè)都能盈利嗎

如何分析對其他行業(yè)的依賴性 

怎樣衡量替代產(chǎn)品的脆弱程度 

政策環(huán)境指哪些

一張參考表總結(jié)風(fēng)險評估 

哪些風(fēng)險預(yù)警信號值得我們注意 

第6章尋找經(jīng)營風(fēng)險的答案 

企業(yè)的經(jīng)營六要素

產(chǎn)銷規(guī)模是否與企業(yè)實際相符 

企業(yè)發(fā)展也有三個階段 

產(chǎn)品單一風(fēng)險大 

怎樣判斷企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的合理性 

企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃書包括哪些內(nèi)容 

核心產(chǎn)品如何與市場需求匹配 

供不應(yīng)求，還是供大于求 

市場需求的變與不變 

關(guān)注產(chǎn)品策略環(huán)境 

周而復(fù)始的經(jīng)營循環(huán)風(fēng)險 

貨源在哪里

不懂生產(chǎn)經(jīng)營，如何判斷風(fēng)險 

銷售過程存在哪些風(fēng)險 

經(jīng)營管理風(fēng)險藏在哪里 

第7章 大雄，看透財務(wù)報表要親自“操刀”

財務(wù)分析要分步走

財務(wù)分析常用的五種方法

探尋比率背后的故事

沒有比較的財務(wù)分析毫無意義 

預(yù)測前景，趨勢分析最重要 

根據(jù)差異找原因 

財務(wù)報表分析的局限性 

了解企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換循環(huán) 

循環(huán)環(huán)節(jié)不同，活動內(nèi)容差異大 

貨物持有期的財務(wù)反映 

收款期的財務(wù)反映 

付款期的財務(wù)反映

什么是現(xiàn)金流量時間性差異

添置設(shè)備也能導(dǎo)致融資需求 

會計調(diào)整是怎么回事

第8章預(yù)測財務(wù)狀況

如何分析一套財務(wù)報表 

了解背景很重要

怎樣分析資產(chǎn)負(fù)債表的會計風(fēng)險 

好看的會計報表，水分到底有多大 

償債能力分析

資產(chǎn)運營能力分析 

盈利是企業(yè)經(jīng)營的主要目標(biāo)

是否具備“造血”功能，主要看資金流動方向 

財務(wù)分析不得不說的忠告

如何進行財務(wù)預(yù)測 

暗藏玄機的財務(wù)預(yù)測步驟 

閉門造車，怎么能行！ 

好的假設(shè)是做好財務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ) 

財務(wù)預(yù)測中的敏感度分析 

敏感度分析中的關(guān)鍵變量 

不容忽視的經(jīng)驗教訓(xùn) 

基于現(xiàn)金流量的償還能力預(yù)測 

實戰(zhàn)演練：現(xiàn)金流量償還能力預(yù)測 

第9章 隨時考慮借款人的借款原因及還款意愿 

借款分析

季節(jié)性銷售增長的借款原因 

長期銷售增長的借款原因 

存貨周轉(zhuǎn)期為何延長了 

固定資產(chǎn)更新需求 

應(yīng)收賬款回收期延長的借款原因 

非盈利或低盈利經(jīng)營的借款原因 

非預(yù)期費用支出的借款原因 

借款人還款意愿的風(fēng)險防范措施 

“明修棧道，暗度陳倉”，風(fēng)險在哪里 

信用評級能直接反映還款意愿 

第10章 要關(guān)注貸款擔(dān)保 

貸款擔(dān)保分為哪幾類

為何要向銀行提供擔(dān)保 

怎樣進行貸款擔(dān)保分析

如何防范貸款擔(dān)保風(fēng)險 

貸款擔(dān)保的注意事項 

案例1 ：分析保證、抵押貸款的擔(dān)保風(fēng)險 

案例2 ：分析質(zhì)押貸款的擔(dān)保風(fēng)險 

第11章 一份完整的信貸調(diào)查分析報告 

貸款發(fā)放的第一道關(guān)口——貸前調(diào)查報告 

整理收集完整的資料 

做好財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)測

信貸調(diào)查分析報告的主要內(nèi)容 

撰寫信貸調(diào)查報告有哪些要求 

提出明確的融資結(jié)構(gòu)方案 

鳳凰茶業(yè)有限公司的信貸調(diào)查分析報告出爐了 

第12章成為合格的信貸員

掌握八大關(guān)鍵領(lǐng)域評估 

避免兩個“極端”，實現(xiàn)有效溝通

信貸業(yè)務(wù)分析中不可不知的禁忌