一案解析企業(yè)所得稅納稅申報（2019年版）簡介，目錄書摘
【一案解析填報流程】——書中選擇了一家高新技術(shù)企業(yè)作為主案例，全書按照年度納稅申報表的填寫順序進(jìn)行章節(jié)排列，一案熟悉納稅申報全過程。
【分案例＋輔助案例】——對主案例沒有覆蓋到的年度納稅申報表、需要單獨舉例講解的知識點進(jìn)行補(bǔ)充，擴(kuò)展案例適用范圍，使內(nèi)容涵蓋無死角，更全面。
【稅會差異納稅調(diào)整】——通過深入講解各類稅收優(yōu)惠、稅會差異及納稅調(diào)整，幫助讀者更好地掌握企業(yè)所得稅申報工作的難點和核心內(nèi)容。
2018年以來，財稅部門相繼發(fā)布了促進(jìn)實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、支持“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”等多個方面的企業(yè)所得稅政策。為落實政策要求，簡并優(yōu)化表單，國家稅務(wù)總局于2018年5月發(fā)布了全新的預(yù)繳申報表——《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類，2018年版）》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報表（B類，2018年版）》。又于12月對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》中的16張表單或填報說明進(jìn)行了修訂。
適逢2018年企業(yè)所得稅匯算清繳來臨之際，本書依據(jù)全新申報表及稅收政策修訂而成。以“主案例+分案例+輔助案例”的形式，講解2018年修訂版年度申報表和新版月（季）度預(yù)繳納稅申報表的邏輯結(jié)構(gòu)及具體填報方法。
導(dǎo) 讀
第一章 企業(yè)所得稅概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的稅制要素
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
第三節(jié) 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類，2018年版）》的填寫
第二章 收入的確認(rèn)及申報
第一節(jié) 收入的確認(rèn)
第二節(jié) 《A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表》的填寫
第三章 扣除項目的確認(rèn)及申報
第一節(jié) 扣除項目的確認(rèn)
第二節(jié) 《A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》的填寫
第三節(jié) 《A104000期間費用明細(xì)表》的填寫
第四章 收入類項目的納稅調(diào)整及申報
第一節(jié) 視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整及申報
第二節(jié) 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的納稅調(diào)整及申報
第三節(jié) 投資收益的納稅調(diào)整及申報
第四節(jié) 專項用途財政性資金的納稅調(diào)整及申報
第五章 扣除類項目的納稅調(diào)整及申報
第一節(jié) 職工薪酬的納稅調(diào)整及申報
第二節(jié) 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整及申報
第三節(jié) 捐贈支出的納稅調(diào)整及申報
第四節(jié) 其他扣除類的納稅調(diào)整
第六章 資產(chǎn)類項目的納稅調(diào)整及申報
第一節(jié) 資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整及申報
第二節(jié) 《A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》的填寫
第三節(jié) 資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理及申報
第七章 特殊事項的納稅調(diào)整及申報
第一節(jié) 企業(yè)重組及遞延納稅事項的納稅調(diào)整及申報
第二節(jié) 政策性搬遷的納稅調(diào)整及申報
第三節(jié) 特殊行業(yè)準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整及申報
第四節(jié) 特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得
第五節(jié) 《A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表》的填寫
第八章 稅收優(yōu)惠的確認(rèn)及申報
第一節(jié) 免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠的確認(rèn)及申報
第二節(jié) 所得減免優(yōu)惠的確認(rèn)及申報
第三節(jié) 抵扣應(yīng)納稅所得額及申報
第四節(jié) 減免所得稅優(yōu)惠的確認(rèn)及申報
第五節(jié) 稅額抵免優(yōu)惠的確認(rèn)及申報
第九章 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損及申報
第一節(jié) 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損的稅務(wù)處理
第二節(jié) 《A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填寫
第十章 境外所得稅收抵免及申報
第一節(jié) 境外所得稅收抵免的稅務(wù)處理
第二節(jié) 境外所得稅收抵免相關(guān)表格的填寫
第十一章 跨地區(qū)匯總納稅及申報
第一節(jié) 跨地區(qū)匯總納稅的稅務(wù)處理
第二節(jié) 《A109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》的填寫
第十二章 其他表單的填報
第一節(jié) 《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》的填寫
第二節(jié) 《A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》主表的填寫
參考文獻(xiàn) 421
京公網(wǎng)安備 11000002000088號
